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[財稅行政] 租稅各論 — 主題練習
📚 [財稅行政] 租稅各論
租稅之經濟效果分析
68
道考古題
8
個年度
112年 (10)
111年 (9)
110年 (9)
109年 (8)
108年 (10)
107年 (8)
106年 (8)
105年 (6)
📝 歷屆考古題
112年 地特三等
第1題
若社會福利函數為個人效用函數的簡單加總時，在下列以效用為納稅能力的公平原則中，何者也符合效率原則？①相等絕對犧牲 ②相等比例犧牲 ③相等邊際犧牲
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112年 地特三等
第2題
令一租稅函數如下：$T = (Y - E) \times 10\%$，$T$、$Y$、$E$ 分別代表稅額、所得額與免稅額，且 $Y > E > 0$；稅率為 10\%。關於此租稅函數累進或累退性之敘…
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112年 地特三等
第3題
在獨占市場上，市場需求曲線為直線形狀，廠商的邊際成本為固定，廠商追求利潤極大。對獨占廠商課徵定額式（specific）或從價式（ad valorem）商品稅，當稅收相同時，課徵定額式比課徵從價式商品稅…
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112年 地特三等
第4題
根據哈柏格（Arnold C. Harberger）一般均衡模型，公司所得稅在下列何種情況下較能轉嫁給資本？
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112年 地特三等
第5題
假設有商品 X 與商品 Y，且此兩商品的供給曲線皆為水平線，需求曲線則為負斜率。若政府原已對商品 X 課稅，現又對商品 Y 課稅，則在商品 X 與商品 Y 互為替代品或互補品兩種情況下，和只對商品 X…
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112年 地特三等
第6題
在兩商品均為完全競爭市場，且消費者的所得固定下，如果對兩商品課徵相同從價稅率之單一稅率 25\%，則等同於減少多少比例的所得？
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112年 地特三等
第8題
關於次佳理論（the theory of the second best）之敘述，下列何者錯誤？
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112年 地特三等
第9題
關於自然獨占公用事業的訂價，下列敘述何者正確？
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112年 地特三等
第10題
Edgeworth’s model 的最適所得稅隱含採用何種稅制？
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112年 地特三等
第16題
如果公司所得稅被視為一種利潤稅，其是否有租稅超額負擔？
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111年 地特三等
第2題
消費者甲消費 x 與 y 兩種商品，這兩種商品對甲而言均為正常財且非完全互補，x 與 y 的邊際社會成本均固定不變。現有兩種稅制，一是僅對 x 財貨課貨物稅，二是課徵定額稅。下列敘述何者錯誤？
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111年 地特三等
第3題
假設政府對邊際生產成本為固定的獨占商品課稅，下列敘述何者正確？
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111年 地特三等
第4題
在肉品市場上，需求曲線呈負斜率，長期供給曲線為水平線。其他條件不變時，政府實施定額補貼肉品市場，則：
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111年 地特三等
第5題
瓶裝飲料與手搖飲互為替代品，假設此兩財貨的邊際成本皆為固定，需求曲線則為負斜率的直線。若政府原本只對瓶裝飲料課稅，現若開始對手搖飲課稅，根據次佳理論，對瓶裝飲料與手搖飲課稅的超額負擔相較於只對瓶裝飲料…
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111年 地特三等
第6題
若消費者的效用取決於 X、Y 兩財貨的消費與休閒 L 的數量，且 X、Y 兩財貨與休閒均為中立財。在既定的時間稟賦下，政府對 X、Y 兩財貨與休閒 L 分別課徵稅率為 $t_X$、$t_Y$、$t_L$…
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111年 地特三等
第7題
關於「雙重紅利假說（double-dividend hypothesis）」之敘述，下列何者正確？
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111年 地特三等
第8題
當兩商品均為完全競爭的市場且所得固定的模型，當消費者效用函數為 Cobb-Douglas 型態時，對於消費者消費的其中一種商品課徵從價稅時，會產生何種結果？
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111年 地特三等
第9題
當自然獨占廠商採取邊際成本訂價時，則會產生何種結果？
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111年 地特三等
第17題
有關將公司所得稅視為對公司資本課稅的租稅歸宿與超額負擔，根據一般均衡分析，下列關於課徵公司所得稅之敘述何者正確？
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110年 地特三等
第2題
關於租稅歸宿之敘述，下列何者錯誤？
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110年 地特三等
第3題
在一小型開放的經濟體系，若資本可自由流通，對資本課稅的租稅歸宿為何？
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110年 地特三等
第4題
財貨 x 為完全競爭市場且邊際成本固定不變，受補償需求的價格彈性為-0.55，政府對財貨 x 課徵稅率 8\%的從價稅，課稅前財貨 x 的價格為\$10，需求量為 25,000 單位。因為課稅引起的超…
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110年 地特三等
第5題
圖中財貨 h 的市場為完全競爭且邊際成本固定不變，ph 為原價格，h1為需求量，若政府對 h 的消費補貼，下列敘述何者正確？
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110年 地特三等
第6題
假設兩人經濟體系有邊沁（Bentham）的社會福利函數，每人有相同的偏好，但所得不同，偏好只和所得有關，總所得固定不變。關於最適租稅的設計，下列何者正確？
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110年 地特三等
第7題
承上題，假設只有兩人，高所得者的邊際稅率為多少？
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110年 地特三等
第10題
在 $T_{i} = -a + tY_{i}$ 的單一稅率所得稅（flat rate income tax）下（其中 $T_{i}$ 為個人 $i$ 的所得稅稅額，$a$ 為定額補貼，$t$ 為單一所…
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110年 地特三等
第15題
假設二種貨物其他條件皆相同，維持課稅收入一致，對二種貨物課較低的稅率與對單一貨物課較高稅率，何者超額負擔較小？
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110年 地特三等
第24題
勞動供給的稅率彈性若小於-1，工資所得稅收會隨稅率調高而：
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109年 地特三等
第3題
對完全競爭廠商的產品課徵貨物稅，且令 $E_d$ 為該商品未受補償之需求價格彈性，而 $E_s$ 為其供給的價格彈性。生產者的租稅負擔在下列何種情況下會最少？
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109年 地特三等
第5題
若每個地方政府都對其居民課一固定金額之租稅，但各地稅額不同，會有租稅扭曲嗎？
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109年 地特三等
第6題
假設財貨 x 和 y 的市場為完全競爭且邊際成本固定不變，政府對 x 課徵商品稅，關於超額負擔的衡量，下列敘述何者正確？
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109年 地特三等
第7題
假設一個人的所得完全來自於勞動所得，他有24小時，工資率是每小時5元，效用函數是：$U(c, l)=c+20 \times l^{0.5}$，其中 c 是消費，l 是休閒時間。若對工資課20\%的所得…
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109年 地特三等
第8題
有關柯列特-漢格法則（Corlett-Hague rule），下列敘述何者正確？
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109年 地特三等
第9題
關於雷姆西（Ramsey）法則之敘述，下列何者錯誤？
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109年 地特三等
第10題
關於拉法曲線之敘述，下列何者錯誤？
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109年 地特三等
第15題
如果公司所得稅被視為一種資本稅，在資本可移動且資本與勞動可替代之一般均衡情況下，是否有租稅超額負擔？
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108年 地特三等
第2題
「因為菸酒屬於成癮性商品，需求彈性較小，在其他租稅及政府支出不變下，若調高菸酒稅，租稅負擔大多由消費者負擔，生產者負擔則較少」，此敘述是以何種方法分析租稅歸宿？
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108年 地特三等
第3題
追求利潤極大且無法差別取價的獨占廠商，其產品的需求函數為 $P = 400 - 2Q$，其中 $P$ 為價格、$Q$ 為數量，其產品的邊際成本為固定常數。若對該廠商之產品課徵 $t$ 元的從量稅，則該…
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108年 地特三等
第4題
在兩部門與兩生產要素的哈伯格（A.C. Harberger）一般均衡租稅歸宿模型中，若政府只對其中某一部門所使用的資本課稅，則下列敘述何者正確？
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108年 地特三等
第5題
關於政府課徵商品稅所產生的超額負擔，下列敘述何者正確？
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108年 地特三等
第7題
關於租稅負擔與租稅歸宿之敘述，下列何者錯誤？
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108年 地特三等
第8題
在一完全競爭的商品市場中，其供給線為水平線，需求線為負斜率的直線。對該商品課徵貨物稅，當稅率為 $t$ 時，超額負擔為 $E$；若稅率提高為 $2t$，超額負擔等於多少？
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108年 地特三等
第9題
僅有 $x$、$y$ 與 $z$ 三種財貨，其間無互補或替代關係，$x$ 財與 $y$ 財之受補償需求彈性分別為 $-0.2$ 與 $-0.5$。在僅對 $x$ 財與 $y$ 財課稅的情況下，若 $y$…
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108年 地特三等
第10題
無法差別訂價且追求利潤極大之獨占廠商，其需求函數為 $P = 10 - 0.5Q$，其中 $P$ 與 $Q$ 分別代表消費者價格與銷售數量；廠商的邊際生產成本為 0。政府應對每單位商品課徵多少元的從量…
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108年 地特三等
第11題
關於平均成本遞減之獨占廠商的敘述，下列何者錯誤？
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108年 地特三等
第17題
有關將公司所得稅視為對公司利潤課稅的租稅歸宿與超額負擔，下列敘述何者正確？
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107年 地特三等
第2題
對單一財貨課稅所造成之超額負擔（excess burden），下列敘述何者正確？
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107年 地特三等
第3題
按照雷姆西法則（Ramsey rule）設定稅率，下列敘述何者正確？
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107年 地特三等
第4題
假設某一小國為開放經濟體系，資本可以自由進出此國且無任何交易或流動成本，此國的資本市場太小致不足以影響全球的資本報酬，若此國政府對資本課稅，則在部分均衡的分析下：
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107年 地特三等
第5題
在完全競爭市場下對商品課稅，有關租稅歸宿何者正確？
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107年 地特三等
第12題
在追求最大利潤的假設下，對廠商課徵以經濟利潤（economic profit）為稅基的利潤稅，下列敘述何者正確？
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107年 地特三等
第14題
假設政府對於低所得的納稅義務人給予負所得稅，以保障其最低所得為 10 萬元，且納稅義務人每增加 1 元所得，補助就會減少 1 元，直到補助為 0 元。對於原所得低於 10 萬元的納稅義務人來說，下列關…
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107年 地特三等
第15題
某一地區只有 A、B、C 三種財貨，假設不對 A 財貨課稅。在其他條件不變下，B、C 財貨應如何課稅，方能符合效率原則？
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107年 地特三等
第16題
假設菸品市場需求為完全彈性，提高菸稅的結果，下列敘述何者正確？
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106年 地特三等
第2題
假設 X 財貨的受補償需求曲線為一垂直線，若政府將 X 財貨的稅率減半，有關超額負擔之變化，下列何者正確？
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106年 地特三等
第3題
已知獨占廠商的邊際成本固定且無差別取價，需求曲線為線性，若政府對獨占廠商的產出課稅，從量稅與從價稅稅後產量相同，相較於從量稅，下列何者正確？
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106年 地特三等
第4題
在哈柏格（A. C. Harberger）的一般均衡模型中，對其中一部門的投入資本課稅，下列何者正確？
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106年 地特三等
第5題
在封閉經濟體系下，大國（開放後具國際價格主導能力）國內市場價格高於國際價格時，如果允許自由貿易並對進口商品課徵關稅，稅後價格仍低於進口前國內市場價格，下列敘述何者正確？
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106年 地特三等
第13題
若直線型所得稅稅負 $T = t(Y - \bar{Y})$，其中，$t$、$\bar{Y}$、$Y$ 分別為稅率、免稅額與所得。在 $Y > \bar{Y}$ 的情況下，下列何者的平均稅率最高？
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106年 地特三等
第16題
如果要使消費稅的課徵不造成效率損失，以維持中立性原則，下列何種效果應愈小愈好？
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106年 地特三等
第17題
假設丈夫和妻子的工作時數獨立不相關，丈夫的勞動供給彈性較妻子為小，若政府基於效率的考量課徵薪資所得稅，下列敘述何者正確？
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106年 地特三等
第24題
有關房屋稅與地價稅稅率及租稅負擔之敘述，下列何者錯誤？
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105年 地特三等
第3題
對勞動所得課徵比例所得稅（proportional income tax），則：
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105年 地特三等
第4題
租稅課徵之「無謂損失」（deadweight loss）指課稅後：
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105年 地特三等
第6題
若一完全競爭市場的需求曲線為 $P = 240-3Q$，供給曲線在 $P = 30$ 有完全的彈性。若政府對此一市場的消費者課徵每單位 $\$5$ 的從量稅，則：
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105年 地特三等
第8題
在稅收相同且個人所得會受休閒與工作選擇影響之前提下，個人所得稅之效率不如定額稅之原因不包含下列何者？
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105年 地特三等
第15題
假設對某財貨從量課徵貨物稅，法定納稅義務人為生產者，如果預期該項貨物稅將完全轉嫁給消費者負擔，其可能原因為何？
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105年 地特三等
第23題
在封閉經濟體系下，小國（開放後不具國際價格主導能力）國內市場價格高於國際價格時，如果允許自由貿易並對進口商品課徵關稅，稅後的價格仍低於進口前國內市場價格，對本國經濟可能產生下列何種影響？
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